Kariera v davčnem pravu: pregled, dajatve in spretnosti

Davčni odvetniki zastopajo stranke pred zveznimi, državnimi in lokalnimi davčnimi organi ter posamezniki in podjetji, ki jih revidira Služba za davke. Druge vloge davčnega pravobranilca vključujejo strukturiranje, pogajanja in dokumentiranje poslovnih subjektov ter svetovanje strankam glede davčnih posledic določenega financiranja, skupnih vlaganj, organizacij, oproščenih davkov, obdavčitve odškodnin, premoženja in daril ter obdavčitve mednarodnih davkov v ZDA. transakcij.

Dolžnosti

Davčni svetovalci svetujejo družbam in posameznikom z visoko neto vrednostjo na vsakodnevni osnovi na vseh področjih davčnega prava. Spremljajo zakonodajni razvoj in svetujejo strankam glede možnega vpliva zakonodaje v teku na njihovo poslovanje in njihove osebne finance. Pogosto delajo z roko v roki s korporativnimi svetovalci.

Nekateri davčni odvetniki delujejo izključno na področju nepremičninskega prava. To lahko zveni kot dosežek, vendar upoštevajte veliko zvezno davčno stopnjo na nepremičnine, čeprav so zanjo podvrženi le zelo dragoceni posesti. Trdno razumevanje davčnega prava je potrebno za navigacijo v labirintu različnih skladov, dobrodelnih ustanov in drugih orodij za načrtovanje nepremičnin, da bi se izognili ali ublažili račun za davke na nepremičnine, ki bi lahko učinkovito iztiril družinsko podjetje ali pa bi dediči zapustili zelo malo.

Davčni odvetniki se lahko pojavijo pred zveznimi, državnimi ali lokalnimi davčnimi organi. Na zvezni ravni je IRS nekoliko poseben glede tega, kdo lahko predstavlja davčnega zavezanca, če se pojavi težava ali revizija. Odvetniki sestavljajo seznam pooblaščenih svetovalcev, kot tudi pooblaščeni revizorji in vpisani zastopniki. Vpisani agenti so licencirani na zvezni ravni in morajo opraviti zelo naporen postopek testiranja in prijave. Za odvetnike se šteje, da imajo pravico do "neomejenega" zastopanja strank, kar pomeni, da jim ni nujno, da pripravijo davčno napoved, ki je sporna, da bi se pojavila pred IRS ali v zveznem sodišču v imenu nekoga.

Sub-specialitete

Davčno pravo je široko področje, ki zajema številne sub-specialitete, kot so splošni davek na pravne osebe, nadomestila za izvršilne delavce, davčne spore, mednarodno davčno načrtovanje, oproščene organizacije in občinske finance.

Potrebno izobraževanje in certifikati

Za delo davčnega pravobranilca je potreben vsaj doktorat pravosodja. In seveda, morate opraviti državni pravosodni izpit in biti sprejeti v bar. Ta izpit običajno poteka več dni.

Mnogi davčni odvetniki so tudi pooblaščeni revizorji ali CPA. Lahko imajo MBA-je, magisterij iz poslovne administracije in / ali LL.M. v davkih. Dodiplomsko izobraževanje se mora v idealnem primeru osredotočiti na določeno področje, kot so gospodarske ali poslovne glavne.

Nekatere države ponujajo dodatno certificiranje davčnih odvetnikov po letih, ki so jih preživeli v davčnem pravu. Tudi to običajno vključuje prehod neke vrste testiranja ali izpita in zahteva določeno časovno obdobje, namenjeno delu v davčnem pravu, običajno približno pet let. Izkušnje morajo biti običajno novejše.

Zahtevane spretnosti

Trdne računovodske in matematične spretnosti so nujne, kot tudi odlične ustne in pisne komunikacijske spretnosti. Prvotne analitične in kritične sposobnosti razmišljanja so potrebne za prakso na področju davčnega prava.