Varčevalni račun za zdravje (HSA)

Zdravstveno varstvo je pomemben del paketa ugodnosti za zaposlene, čeprav je drago. Ker se stroški zdravstvenega varstva povečujejo, podjetja iščejo alternative za običajne načrte oskrbe. Ena od razpoložljivih možnosti je račun zdravstvenih prihrankov (HSA).

Kaj je HSA?

HSA je vrsta zdravstvenega računa, ki ga vodi potrošnik. HSAs so vrsta računa, ki omogoča posameznikom, da prihranijo za kvalificirane zdravstvene stroške brez davka. Zgledali so po metodi MSA Archerja, ki je nastala, ko je predsednik Bush leta 2003 podpisal zakon o posodobitvi Medicare.

HSA so odprte za vsakogar, ki je vpisan v kvalificiran zdravstveni načrt za visoko odbitno zdravljenje (HDHP). Sredstva za račun se vplačajo v račun brez davka. Denar v HSA se lahko kopiči na računu in zasluži obresti. Če ima imetnik računa kvalificiran medicinski strošek, bi ta oseba za te stroške odvzela prosti davek. Nekatere vrste kvalificiranih zdravstvenih stroškov vključujejo odbitke, stroške sozavarovanja in plačila. Denar ostane na računu iz leta v leto in se samo še naprej prenaša.

HSA so v lasti posameznika in ne delodajalcev. Vsak denar, ki ga prispeva na račun, delodajalec ali zaposleni, je zaposleni za uporabo za svoje kvalificirane zdravstvene stroške.

Kdo je primeren za HSA?

Delodajalci, ki želijo ustanoviti HSA za svoje zaposlene, morajo svoje zaposlene vpisati tudi v HDHP.

Za izpolnjevanje pogojev za HSA, zaposlene

• Mora imeti pokritost prek HDHP
• Ni pokritosti z drugim zdravstvenim zavarovanjem
• Ni pokritosti prek Medicare
• Ni mogoče uveljavljati kot odvisen od davčne napovedi nikogar

Vsakdo se lahko kvalificira za HSA ne glede na dohodek. Ni minimalnih dohodkov ali najvišjih zneskov za prijavo na HSA.

Kdo ne izpolnjuje pogojev za HSA?

Zaposleni, ki imajo katerega koli od naslednjih znakov, se ne morejo prijaviti za HSA.

• Medicare
• Tricare
• Prilagodljiv račun porabe (FSA)
• Račun zdravstvenega povračila (HRA)

Obstaja nekaj izjem. Zaposleni lahko imajo HSA s HRA ali FSA pod določenimi pogoji.

• Če se HRA in FSA uporabljata samo za zdravljenje vida, zobozdravstvene oskrbe ali preventivne oskrbe in ne za zdravstvene storitve, je dobro uporabiti poleg HSA.
• HRA in FSA se lahko uporabijo za zdravstvene račune SAMO po izpolnitvi minimalnega letnega odbitka za HDHP.
• HRA, ki je ustanovljen za financiranje stroškov zdravstvenega varstva po upokojitvi, se lahko uporablja skupaj z obstoječim HSA.
• Če je obstoječa HRA že ustanovljena in se zaposleni strinja, da se bo odpovedal povračilom za zdravstveno oskrbo v obdobju, ko je prispevek za njihovo HSA, bi lahko obe hkrati obstajali.

Kdo lahko prispeva k HSA?

Prispevke HSA lahko da delodajalec, zaposleni ali delni prispevek prek obeh strani. Prispevek lahko prispeva tudi tretja oseba v imenu zaposlenega. Zaposleni lahko prav tako izvedejo enkratni prenos iz IRA v HSA. Kdor je samozaposlena oseba, partner ali delnica S-korporacije, se ne šteje za zaposlene v podjetju in ne morejo prejeti prispevka delodajalca. Odprli bi lahko HSA, vendar bi se morali financirati sami.

Če delodajalec prispeva k HSA, lahko to stori na več načinov:

• Prispevki se lahko izplačujejo s pomočjo znižanja plač v oddelku 125 kavarne na podlagi pred obdavčitvijo.
• Delodajalec lahko sam prispeva prispevke prek načrta kavarne v imenu zaposlenega.

Kljub temu veljajo nekatera pravila. Če delodajalec prispeva ali krije del prispevka HSA, potem ta del ni obdavčen za zaposlenega kot dohodek ali plačo. Poleg tega se morajo prispevki ustaviti, ko je posameznik vpisan v kakršen koli načrt Medicare.

Ne pozabite, da ko denar prispe delodajalec na račun zaposlenega, se vsak denar šteje za zaposlenega, tudi če zapusti podjetje na prostovoljni ali neprostovoljni osnovi. Posameznik je lastnik računa in odloča o tem, kako se denar nameni za zdravstvene stroške in vlaga, medtem ko je zaposlen v podjetju, in ko posameznik ne dela več za podjetje.

Ali se lahko denar v HSA uporabi za kaj drugega?

Znesek, dodeljen HSA, se mora uporabiti za kvalificirane stroške, povezane z HDHP. Prejemke za stroške je treba hraniti na varnem mestu. Če mora zaposleni odvzeti denar HSA, je podoben kaznim za odstop od IRA pred rokom. Umaknjeni znesek je predmet davka na dohodek, plus 10% kazni. Primerjajte FSA z HSA.

Meje prispevka HSA in HDHP

Naslednji zneski se letno prilagajajo inflaciji.

Najmanjša odbitna stopnja HDHP:

2019:

1.100 USD (individualno pokritost)

2.700 $ (pokritost družine)

Letni izven žepa HDHP (vključno z odbitnimi in kolektivnimi plačili) ne sme presegati:

2019:

6.750 USD (posamezno pokritje)

13.500 $ (pokritost družine)

Najvišji znesek prispevka HSA

2019:

3.500 USD (posamezno pokritje)

7000 USD (pokritost družine)

Prispevki za prevzem (starost 55 let ali starejša)

2019:

$1,000

Vsak prispevek, dodeljen HSA, ki presega najvišjo stopnjo prispevka, je treba umakniti, v nasprotnem primeru je treba plačati trošarino. Če znesek HSA za leto ni bil dosežen, ni kazni. Vsi prispevki se za leto razporedijo glede na to, koliko mesecev je zaposleni v načrtu.