IRS Davčna obrazec 1099 in vaša posredniška družba

Notranja davčna služba (IRS) Obrazec 1099 je ključni zvezni davčni poročevalski dokument. Banke, borznoposredniške družbe in družbe vzajemnih skladov so med podjetji za finančne storitve, ki uporabljajo obrazec 1099 za poročanje o dohodkih, ki jih prejmejo stranke, kot so dividende in obresti. Obrazec 1099 od davčnega leta 2011 dalje poroča tudi o kapitalskih dobičkih strank pri prodaji vrednostnih papirjev, če lahko borznoposredniška družba potrdi davčno osnovo (tj. Prilagojeno nakupno ceno). V preteklih letih je bil vključen le skupni prihodek od prodaje.

Banke in družbe vzajemnih skladov običajno izdajo Obrazec 1099 strankam do sredine januarja, vendar posredniške družbe običajno trajajo do sredine februarskega roka, določenega z zakonom. Vendar je ta rok v veliki meri iluzoran, saj borznoposredniška podjetja niso dolžna zagotoviti, da je vsak obrazec 1099, ki ga izda, dokončen in popolnoma pravilen do tega trenutka. Namesto tega je običajno, da borznoposredniške družbe pregledajo obrazec stranke št. 1099 za en ali več časov v isti davčni sezoni, tudi po 15. aprilu, kar povzroča težave tako strankam kot pripravnikom davkov pri izpolnjevanju svojih davčnih napovedi.

Borznoposredniške družbe običajno trdijo, da je 1099 popravkov posledica revidiranih podatkovnih virov izdajateljev vrednostnih papirjev, o katerih poročajo, ali iz vzajemnih skladov, ki jih imajo stranke na posredniških računih. Vendar pa, kot je navedeno zgoraj, družbe vzajemnih skladov običajno izdajajo obrazec 1099 cel mesec prej in redko z morebitnimi popravki, kljub temu da imajo vrednostne papirje istega izdajatelja.

Poleg tega nova zahteva, da borznoposredniška podjetja poročajo o kapitalskih dobičkih (in izgubah) na obrazcu 1099, ni bila v celoti izvedena. Podatke o dobičku in izgubi vseh vrednostnih papirjev, kupljenih preko istega podjetja, je treba poročati na obrazcu 1099, pogosto pa ne.

Težave borznih podjetij s pravočasnim izdajanjem pravilnih in končnih obrazcev 1099 so primer, kako finančni svetovalci in njihovi prodajalci ne obvladujejo vseh dejavnikov, ki vplivajo na zadovoljstvo strank.Namesto tega so zelo odvisni od kakovosti storitev, ki jih zagotavljajo druga funkcionalna področja v njihovih podjetjih, kot so posredniške operacije ali informacijska tehnologija.