Nasveti za davčne odbitke za pisatelje

Ko se 15. april približuje, in je čas, da prijavite svoje davke kot avtorja knjig, bolj ko veste o svojih odbitkih, bolje je. Seveda so vaši pisalniki, črnila za računalniški tiskalnik in papir davčno priznani, vendar se boste v naslednjih podrobnostih in nasvetih o davčnih olajšavah za avtorja morda naučili nekaj novega.

(Če še niste nikoli vložili davkov kot "avtor", vendar bi to radi, najprej preberite, da bi ugotovili, ali se vaše pisanje kvalificira kot podjetje, v nasprotju s hobijem.)

Seveda veljajo splošna pravila o vodenju evidenc IRS.

Shranite račune, zabeležite imena gostov ob obrokih ali dogodkih in se prepričajte, da ste jasno navedli poslovni namen stroškov, in preverite predpostavke z obveščenim plačanim davkoplačevalcem. Na ta način, če vas IRS revidira, boste imeli jasno spomin in potrditev vaših zakonitih poslovnih odbitkov.

Avtorji lahko odštejo plačane izvajalce knjig, samostojne izvajalce in agencijske provizije

Ste plačali uredniškemu freelancerju, da bi uredili vaš rokopis? Ali ste grafičnemu umetniku plačali, da bo oblikoval svojo knjižno jakno? Fotografi, ilustratorji, fotoreporterji - pristojbine, plačane izvajalcem razvoja knjig, se lahko odbijejo od davka, kot tudi stroški zunanjih storitev, kot so prosti publicist, razvijalec spletne strani za vašo spletno stran avtorja ali video producent za vašo spletno knjižno prikolico.

Literarni agenti pošljejo avtorjem svoje avtorske honorarje med letom, pri čemer so pristojbine za agencijo že odštete od vrha njihovega dohodka, in konec leta obrazec 1099-MISC, ki ga avtor dobi od svoje agencije, bi to odražal.

Če je to res v vašem primeru, seveda ne bi uveljavljali agencijskih provizij kot odbitek, ker so bili že odšteti od vaših prihodkov. Če bi jih dvakrat zahtevali, bi to pomenilo dvojno potapljanje.

Davčni nasvet avtorja: Če plačate neodvisnemu izvajalcu ali samostojnemu podjetniku več kot 600 dolarjev za vaš projekt knjige, boste morali poslati izvajalcu in IRS-u obrazec 1099-MISC (ob predpostavki, da niste zadržali davkov od izvajalca ali honorarjev samostojnih delavcev).

Kaj se kvalificira kot "hrana in zabava"?

Večina stroškov za obrok in zabavo, ki se nanašajo na vaš poklic kot avtorja, se odštejejo pri 50%, če ima dogodek jasen poslovni namen, vi vodite evidenco o razpravi in ​​hranite račune za več kot 75 dolarjev. To pomeni, da če plačujete za kosilo s temo intervjuja za vašo knjigo, ali pa imate kosilo s svobodnim publicistom, da bi razpravljali o strategiji kampanje o oglaševanju knjige, je polovica stroškov davčno priznana.

Vendar pa IRS dovoljuje 100% odbitkov “, če zagotavljate obroke, zabavo ali rekreacijske zmogljivosti splošni javnosti kot sredstvo za oglaševanje ali spodbujanje dobre volje v skupnosti.

Na primer, za stroške sponzoriranja televizijske ali radijske oddaje niti za stroške distribucije brezplačne hrane in pijače za splošno javnost velja 50-odstotna omejitev. “(1)

Davčni nasvet avtorja: Če ste najeli prostor in imeli javno bralno knjigo za svoj novi roman, se lahko stroški najema objekta in plačila gostinskega podjetja odbijejo pri 100%, ker je namen dogodka oglaševanje in promocija vaše nove knjige.

Stroški oglaševanja avtorja

Razred C kategorije "Oglaševanje" se na splošno uporablja za vključitev številnih stroškovnih postavk v vaših načrtih trženja knjig in oglaševanja, povezanih s promocijo sebe in vašega pisanja.

Nekaj ​​primerov reklamnih oglasov, ki so specifični za avtorje, so:

• Oglasi - oblikovanje, ustvarjanje in umestitev ali medijski stroški tiskanja (časopisov ali revij), televizije ali internetnega oglaševanja. To vključuje plačilo po kliku ali plačano umestitev v katalog, ki je povezan z vašo knjigo (na primer, če je vaša knjiga navedena v katalogih ali seznamih na debelo v knjigah Ingram ali Baker in Taylor).
• Branding in logo design - za vas kot avtorja vzpostavite prepoznavno podobo, ki bo pritegnila bralce k vaši knjigi ali seriji knjig.
• Letaki, brošure, pošiljatelji, vizitke - za vaše javne nastope, kot so branja ali podpisovanje knjig na festivalu knjig. Lahko se odštejejo stroški oblikovanja, tiskanja in distribucije.

• Promocijski izdelki ali darila (nekateri primeri so lahko zaznamki, knjižne vrečke, ki promovirajo vaš naslov ali obliko knjižne jakne, majice, pisala, blazinice itd.)
• Oznake (na primer, za objavo podpisa knjige) in prikazovanje stroškov. To lahko vključuje transparente, plakate - celo pano, če ste imeli proračun za to!
• Stroški spletne strani - vključujejo oblikovanje in razvoj vaše spletne strani avtorja, kot tudi mesečne ali letne provizije za gostovanje.
• Glasila - če plačujete za storitve v obliki novic, kot so (kot je stalni stik ali MailChimp), da bi poslali glasila svojim bralcem, so mesečne pristojbine odbitne.

Davčni nasvet avtorja: Če ste avtor, ki je sam objavil in plačate pristojbino za objavo in promocijo vaše knjige, preverite, ali so v paketu vključeni promocijski izdelki. Odvisno od vašega davčnega statusa boste morda lahko presegli stroške teh oglaševalnih pristojbin, da jih vključite v odbitke v razporedu C.

Opozorilo:Namen tega članka je dati splošen vpogled v davčne informacije, ki bi lahko veljale za pisatelje, in bralcem zagotoviti vstopno točko, da bodo lahko še naprej raziskovali. Čeprav so bila vsa prizadevanja zagotovljena, da so bili podatki v času, ko je bila napisana, točni, je vodnik spletnega mesta Book Publishing pisatelj - ne davčni strokovnjak. Zato se mora vsakdo, ki vlaga svoje davke, posvetovati s kvalificiranim davčnim strokovnjakom ali davčnim strokovnjakom za posodobljene zvezne in državne zakone o dohodnini in prometnem davku ter nadaljnje podrobnosti o tem, kako lahko ta pravila veljajo za posamezni davčni položaj.

Za posebne vire IRS v zvezi z omenjenimi temami, glej publikacijo IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business.

Opomba: Splošne informacije, ki so vključene, se ne smejo uporabljati, da bi se izognili kakršnim koli davčnim kaznim, ki jih lahko zaračuna IRS (glej uredbo o zakladnici 230 za posebno določbo).

​

Preberite nekaj splošnih namigov za dobro vodenje davčnih evidenc za mala podjetja.