Ugotovite, ali so storitve Pro Bono davčno odbitne

Storitev pro bono se nanaša na delo, opravljeno ali zagotovljeno brez plačila za korist ali za dobro splošne javnosti. Nekateri stroški za opravljanje pro bono storitev so davčno priznani, vendar mnogi niso.

Čeprav večina ljudi misli o pravnih storitvah, so lahko tudi pro bono storitve tudi druge stvari in številne druge vrste strokovnjakov dajo svoje storitve brezplačno (računovodje, zdravniki itd.). IRS je malo nemirna glede tega, kaj sestavljajo poklicne storitve, in preprosto zagotavlja storitve, ne pomeni, da predstavlja delo pro bono.

Pomembno je razlikovati med darovanjem strokovnih storitev in prostim časom in delom prostovoljstva, ker prostovoljne ure na splošno niso odbitne. Več o tem, kako IRS razlikuje med pro bono storitvami in prostovoljskimi storitvami, lahko izveste več. Ali so storitve Pro Bono enake kot prostovoljne storitve?

Davčne olajšave za storitve Pro Bono

V večini primerov ne morete odbiti taks, ki bi jih običajno zaračunali za vaše storitve kot pro bono storitve, vendar boste morda lahko sprejeli odbitke za določene upravičene stroške na vaši napovedi dohodnine. Na primer, če za svoje storitve zaračunavate 150 evrov na uro, to ne pomeni nujno, če boste dali dve uri svojega poklicnega časa, da se lahko obrnete in odštejete 300 dolarjev (za dve uri) od davka na dohodek. IRS objavlja naslednja merila za odštevanje stroškov pro bono storitve:

IRS.gov: "Čeprav ne morete odbiti vrednosti svojega časa ali storitev, lahko odštejete stroške, ki jih imate, medtem ko svoje storitve dajete kvalificirani organizaciji."

Zdaj se to morda zdi jasno, vendar ni vedno tako preprosto. Na primer, če ste zaposlenemu plačali 500 dolarjev, da bi ustvarili predlogo za spletno stran za dobrodelno ustanovo, potem ste predlog brezplačno vložili v dobrodelno ustanovo, pri tem ste imeli otipljive stroške - 500,00 USD, ki so bili plačani zaposlenemu in mogoče davčno olajšavo.

V večini primerov ne morete zahtevati odbitka vrednosti svojih storitev ali urnih stroškov (plače, ki ste jih plačali sami), saj bi to lahko sprožilo revizijo. Recimo, da ste tržni svetovalec in 50 ur darujete dobrodelni organizaciji, ki jim pomaga pri trženju.

Vaš poklicni čas ni odbiten od davka. Toda recimo tudi, da ste morali potovati v dobrodelno organizacijo, da bi se srečali z njimi - stroški, povezani s potovanjem, se lahko štejejo za davčno olajšavo, ker je bil to neposreden strošek, povezan z donacijo vaših strokovnih storitev.

Pro Bono stroški, ki se lahko odbijejo od davkov na dohodek

Pred navedbo vrst stroškov, ki jih lahko odbijete, upoštevajte, da morajo vsi pro bono odbitki izpolnjevati dve kvalifikaciji IRS:

• Stroški morajo nastati kot zahteva za opravljanje storitve za organizacijo; in
• Storitve morajo biti v prvi vrsti koristne za dobrodelne namene in ne za davkoplačevalce (vendar imajo lahko koristi obe.)

Primeri stroškov, ki jih lahko odbijete ali delno odštejejo, vključujejo stroške dobav, potrebnih za zagotavljanje ali opravljanje storitve, ki je neposredno koristila dobrodelni ustanovi; potni stroški; in drugih neposrednih stroškov.

Da bi prevzeli kakršno koli dobrodelno odbitek, vključno z odbitki za pro bono storitve, je breme za vas, donatorja, dokazati, da je bila donacija narejena. Pomembno je shraniti vse račune in dobiti potrdilo o dobrodelnosti. Če ne morete utemeljiti vseh stroškov, lahko IRS zavrne odbitek.

Pro Bono Stroški, ki jih ne boste odtegnili

Običajno ne morete odbiti stroškov nakupa opreme. Na primer, ne morete odbiti nakupa računalnika, da bi vzpostavili sistem upravljanja donatorjev, razen če ste računalnik dali tudi v dobrodelne namene. In, ne bi mogli odbiti stroškov poštnine stroj za masovno pošiljanje bolj učinkovito, vendar bi lahko odbili stroške poštnine.

IRS Rdeče zastave

IRS običajno zanikati odbitkov, v katerih posameznik ali podjetje bistveno koristi več kot dobrodelne namene. V večini primerov, da bi uveljavili odstotek odbitka (dobrodelne donacije kakršne koli vrste niso 100% odbitne), boste morda morali zahtevati dohodek za vrednost zaposlitve, čeprav niste dobili plačila.

Nikoli ne poskušajte odšteti denarne vrednosti vaših storitev za profesionalne ali storitvene stroške, ne da bi se pogovorili z računovodjo. V večini primerov ne boste mogli sprejeti nobenega odbitka za takšne pristojbine.