Vodnik za razumevanje Kaj naredi davke na izplačane plače

Ko najemate osebje, morate plačati davek na izplačane plače za vsakega novega zaposlenega, ki ga prevzamete. Davki na izplačane plače vključujejo zvezne dohodke, socialno varnost in Medicare.Odvisno od tega, kje je vaše podjetje, lahko to vključuje tudi državne in mestne davke.

Pred plačilom davkov morajo vsa podjetja od ameriške vlade pridobiti zvezno identifikacijsko številko delodajalca (EIN). Ko ima podjetje EIN, lahko vložijo davke na plače pri vladi.

Delodajalci morajo zadržati celoten znesek zveznega davka na dohodek. Delodajalci morajo tudi zadržati polovico davka za socialno varnost in polovico davka na Medicare od plače vsakega zaposlenega in plačati preostalo polovico davkov iz naslova socialne varnosti in zdravstvenih dajatev.

Kaj dejavniki sestavljajo davki na izplačane plače

Zvezni davek na dohodek

• Da bi ugotovili zvezne davke, bi morali delodajalci zaposlene izpolniti obvezen obrazec IRS W-4. Ta obrazec se uporablja za ugotavljanje zveznih davkov in državnih in mestnih davkov, kjer je to primerno. Za izračun skupnega zveznega davka uporabite zaposleni W-4, davčni priročnik delodajalca in davčni priročnik za dopolnilne delodajalce.

Davek na socialno varnost

• Davek na socialno varnost predstavlja polovico FICA (zvezni zakon o zavarovanju). Davčna stopnja za socialno varnost v letu 2018 je znašala 6,2 odstotka plače vsakega zaposlenega, pri čemer je delodajalec plačal ustrezen znesek. Delodajalec in zaposleni sta odgovorna samo za omejen znesek davka za socialno varnost. Ta znesek se plača za vse, kar je bilo zasluženo, do plačne osnove v višini 128.400 USD za leto 2018.

Davek na Medicare

• Druga polovica FICA je Medicare. Delodajalci morajo zadržati 1,45 odstotka plače vsakega zaposlenega za davek Medicare. Delodajalci morajo plačati tudi ustrezen znesek.

Davek na brezposelnost

• Poleg zgoraj navedenih davkov na izplačane plače morajo delodajalci plačati davek na brezposelnost za vsakega posameznika, ki dela v podjetju. To se imenuje državni in zvezni davek na brezposelnost (SUTA in FUTA). Davčna stopnja za FUTA znaša 6,0 odstotkov in se uporablja za prvih 7000 $, izplačanih plačam za vsakega zaposlenega med letom. Delodajalci, ki pravočasno plačujejo SUTA, prejmejo offset kredit v višini do 5,4 odstotka. Davki na SUTA se razlikujejo glede na državo.

Davek na dohodek države

• Odvisno od države, v kateri se nahaja podjetje, se lahko od delodajalcev in zaposlenih zahteva plačilo davka na dohodek države. Davki se razlikujejo glede na državo.

City in County Dohodnina

• Čeprav ni veliko mest ali okrožij z davkom na dohodek, imajo nekateri, kot je New York City, ta davek. Preverite pri lokalni vladi, ali obstaja lokalni davek.

Kazni za neplačilo davkov na izplačane plače

Zahteva po predložitvi davka na izplačane plače se uveljavlja s sistemom strogih kazni. Podjetja prejmejo samodejno kazen od 2 odstotkov do 10 odstotkov, ker ne plačujejo zveznih davkov na izplačane plače pravilno in pravočasno, državni in mestni davčni subjekti pa ocenjujejo podobne kazni.

Podjetje bo prejelo tudi dodatne kazni za mesečno neplačevanje in četrtletne davčne napovedi za izplačane plače, pozabilo, da bo predložilo obrazec W-2 za vsakega novega zaposlenega, lahko stane 50 USD na obrazec, ki ni bil vložen takoj.

IRS uveljavlja veliko strožjo kazen za podjetja, ki ne predložijo svojih odtegljajev in plačil prispevkov za socialno varnost, kot je zahtevano. IRS bo zaračunal kazen v višini do 100 odstotkov neplačanega zneska za katero koli podjetje ali posameznika, kot je izvršni direktor podjetja, ki je odgovoren za zagotovitev plačil.