Kako določiti redne potrebne poslovne stroške

Notranja davčna služba (IRS) ne pojasnjuje lahkih stroškov poslovanja, ki jih je mogoče odbiti. Vendar je še vedno najboljše mesto za iskanje celovitih davčnih informacij. Konec koncev IRS piše davčne publikacije, ustvarja davčne obrazce in uveljavlja davčne zakone. Vendar IRS piše s predpostavko, da imajo ljudje, ki berejo njihove informacije, že osnovno razumevanje davčnih pogojev.

V primeru običajnih in potrebnih poslovnih stroškov so definicije IRS malo nejasne.

Kaj so poslovni stroški?

Poslovni stroški so stroški, povezani z vodenjem obstoječega podjetja. Stroški, povezani z zagonom podjetja, se odštejejo kot »kapitalski stroški«. Mnogi poslovni stroški se lahko odbijejo od davka, če poslujete z dobičkom.

Poslovni odhodki ne vključujejo kapitalskih stroškov, osebnih stroškov ali stroškov, ki se uporabljajo za izračun stroškov prodanega blaga. Ti stroški so navedeni na vaših davkih posebej.

Stroški za poslovno uporabo vašega doma so skupni stroški (tj. Zavarovanje, hipoteka ali najemnina in računi za komunalne storitve), ker stroški koristijo tako podjetju kot lastniku stanovanja. Ti stroški se štejejo za poslovne odhodke, vendar so navedeni ločeno od drugih poslovnih odhodkov, po seznamu IRS (Obrazec 1040): Dobiček ali izguba iz poslovanja.

Po definiciji morajo biti poslovni stroški „navadni“ in Potrebno

Da se odšteje kot poslovni odhodek, morajo biti stroški oboje običajno in potrebno. Navadni in potrebni stroški, kot so opredeljeni v nadaljevanju, morajo biti tudi „razumni“ ali pa lahko IRS zavrne stroške:

• Redni stroški: Stroški, ki se običajno uporabljajo in sprejemajo splošni industrijski standardi. To pomeni stroške, ki so značilni za vaš posel ali podjetje in so potrebni za vodenje vašega podjetja. Običajni stroški morajo biti tudi potrebni, da se jih odšteje od vaših poslovnih davkov.
• Potrebni stroški: Stroški, ki so koristni in primerni za vodenje vaše trgovine ali podjetja. Potrebni odhodki niso davčno priznani, če niso običajni stroški.

Primer razumnih rednih in potrebnih poslovnih stroškov so stroški, povezani s pošiljanjem glasil, prazničnih kartic ali druge promocijske literature, ki se distribuirajo za spodbujanje odnosov s strankami ali ustvarjanje novih poslov.

Primer nerazumnih poslovnih stroškov je plačilo velike vsote za oblikovalske zavese za vašo domačo pisarno. Ti stroški se ne bi zdeli običajni ali potrebni.

Kako ugotoviti, ali je poslovni strošek običajen in potreben

Če niste prepričani, ali je strošek običajen in potreben, zastavite dve vprašanji:

1. Ali se stroški neposredno nanašajo na vodenje podjetja? Če je strošek za osebno korist samo zato, da bo vaše delo lažje ali bolj udobno (to pomeni, da veliko vozite, zato kupite sedežno blazino za vaš avto), to ni odbitno.
2. Ali se lahko odhodki odštejejo kot „stroški prodanega blaga“ ali „stroški kapitala?“ Če je tako, postavke ne morete odbiti kot "običajni in potrebni" poslovni odhodki.

Pomembno je, da shranite račune za vse stroške, ki jih odbijete od vaših davkov, vključno s hipoteko, najemnino, zavarovanjem, računi za komunalne storitve in članarinami združenja obveznih lastnikov. (Upoštevajte, da neobvezne pristojbine, kot so članstvo v klubu ali združenju, niso odbitne, ker niso obvezne za življenje in delo v domu.)

Opozorilo o opozorilu za revizijo: Domača podjetja, ki poročajo o stroških za poslovno rabo doma, bodo verjetneje revidirala IRS kot druga podobna podjetja.

_{Vir: Ministrstvo za finance; Notranja davčna služba. “Poslovni odhodki.” 5. april 2008}