Kaj morate vedeti o subvencijah za omejene zaloge

Če ste dovolj srečni, da od vaše družbe prejmete omejeno dotacijo za zaloge (pogosto navedeno kot omejene zaloge ali RSU) kot spodbudo za pridružitev ali zadržanje, morate razumeti osnove te ugodnosti. Pogoji, ki obkrožajo odmerjanje in določanje cen te donacije za staleže, lahko vplivajo na vaše odločanje za davčno načrtovanje in stalno zaposlitev.

Nepovratna sredstva za omejene zaloge

Ko vam delodajalec ponudi delnice podjetja, vendar omejuje vašo zmožnost dostopa do zaloge ali jo ovrednotite, naj bi bila omejena. Te donacije se pogosto uporabljajo v tehnologiji, visoki rasti in velikih uveljavljenih podjetjih kot sredstvo za zaposlovanje ali ohranjanje ključnih zaposlenih.

Skupne omejitve za delodajalce

Najpogostejša oblika omejitve teh prispevkov s strani delodajalca je, da se prekine dostop do dejanskih delnic s postopkom, imenovanim pridobivanje. Razmislite o scenariju, v katerem ste najeli in ponudili 500 delnic, vendar je za pridobitev pravic potrebno tri leta od datuma najema. V tem primeru se zaloge ne boste mogli dotakniti tri leta. Če podjetje zapustite pred triletno oznako, bodo vaše delnice vrnjene podjetju. Obstajajo različne oblike, ki jih delodajalci lahko uporabijo za prenos lastništva delnic na zaposlenega v daljšem časovnem obdobju.

Kaj se zgodi, če odidete pred vašo zalogo

Ta točka je vredna odpuščanja. Če odidete pred prepustnicami z omejenimi obveznicami, izgubite možnost pridobitve delnic. Ta korist je v bistvu za vas brez vrednosti.

Omejena zaloga v primerjavi z možnostjo podelitve zalog

Oba imata odmerno obdobje; razlika je na koncu te odmerne dobe. Ko se delniška opcija prenese, imate možnost nakupa ali ne nakupa zalog po določeni ceni (stavni ceni). Dokler ne uveljavite opcije in kupite zalogo, nimate v lasti nobene delnice podjetja. Takoj, ko ga kupite, lahko z njim naredite vse, kar želite, vključno s prodajo. Ko omejeno zalogo nagrado jopiči, ste lastnik zalog, in lahko storite, kar hočeš z njim.

Kateri je boljši?

Odgovor na to vprašanje je: "Odvisno je." Običajno, če se cena delnice dviga, so prednostne delniške opcije. Prodajate ju lahko ob višji tržni vrednosti, vendar z delniškimi opcijami se niste morali zavezati k nakupu, dokler cena delnice ni dosegla točke, na kateri ste želeli prodati. Če cena delnice ostane enaka ali se giblje navzdol, je lahko omejena zaloga boljša, ker ste lastnik delnice. Vaše neuporabljene možnosti nimajo nobene vrednosti in če je cena delnice pod stavko, so učinkovito opisane kot "pod vodo". Stalež ima seveda nekaj vrednosti, razen če se zmanjša na nič.

Davčni vidiki

Možno je, da bo vaša dotacija z omejeno zalogo sprožila davčno obveznost po datumu pridobitve, ne glede na to, ali ste zalogo prodali ali ne. Bodite prepričani, da se posvetujete z usposobljenim računovodjo ali odvetnikom za najnovejša pravila o davčnih posledicah vaše posebne nagrade.

Spodnja črta

Pomembno je, da razumete vse pogoje in davčne posledice vaše posebne koristi. Obe možnosti in nepovratna sredstva z omejenimi zalogami so lahko odlična sredstva za ustvarjanje bogastva skozi čas. Vendar pa v financah ne obstaja nobena brezplačna kosila. Določene omejitve bodo urejale, kdaj in kako dostopate do nepovratnih sredstev in davčne posledice, ki so vedno pomembne pri ocenjevanju teh prispevkov delodajalcev.

Posodobljeno s strani Art Petty